Die Patentbox ist ein steuerliches Sonderregime, das es ermöglicht, Gewinne aus Patenten und vergleichbaren Schutzrechten auf kantonaler Ebene um bis zu 70 % zu reduzieren. Sie lohnt sich besonders für Unternehmen mit substantieller Forschungs- und Entwicklungstätigkeit und patentierbaren Innovationen – ganz gleich, ob Sie bereits Patente besitzen oder in Zukunft anmelden möchten.

Die wichtigste Voraussetzung ist das sogenannte Nexus-Prinzip: Ein relevanter Teil Ihrer F&E muss in der Schweiz stattfinden oder von einer Schweizer Gesellschaft gesteuert werden. Zudem müssen qualifizierende Schutzrechte vorliegen – z. B. Patente, ergänzende Schutzzertifikate oder geschützte Halbleitertopographien.

Die effektive Steuerlast kann – abhängig vom Kanton – auf unter 10 % gesenkt werden, verglichen mit typischen Steuersätzen von 30–33 % in Deutschland. In einem Beispiel mit 5 Mio. CHF IP-Gewinn ergibt sich eine Ersparnis von über 1,1 Mio. EUR jährlich.

Ja. Durch die Gründung einer Schweizer Tochtergesellschaft oder einer IP-Holding können deutsche Unternehmen ihre Schutzrechte strategisch auslagern und von den steuerlichen Vorteilen profitieren. Wichtig ist dabei, die Struktur OECD-konform und rulingfähig aufzubauen.

Die Umsetzung erfordert sorgfältige Planung, steuerliche Strukturierung und Dokumentation. Wir begleiten Sie gemeinsam mit unseren Partnern dabei Schritt für Schritt: von der Standortwahl und Unternehmensgründung über die Einhaltung des Nexus-Prinzips bis zur steuerlichen Vorabklärung (Ruling) mit den Behörden.